未上市股票~曾惠敏の部落格~0921643818~

　　證交所去年落實執行證券商查核以及宣導業務，其中對證券商進行查核657家次，選案查核中之投資人檢舉案查核206件，查核發現缺失案件計75件，並且確認證券商就缺失事項改善完畢。
　　證交所去年執行證券商查核及宣導業務成果回顧，查核業務方面， 102年對證券商例行查核、選案查核、專案查核等查核輔導總家數計 657家次，其中例行查核案件計33家次，專案查核計34家次，證交所 均已就該等證券商之財務業務進行查核。選案查核中之投資人檢舉案共計查核206件，其中與權證相關的檢舉案件計81件，非屬投資人檢舉案之查核案件，資通安全查核31件。
　　證交所查核發現缺失案件共計75件，缺失次數最多者為「受理客戶對買賣有價證券之種類、數量、價格及(或)買進賣出之全權委託」計17件，及「業務人員接受客戶非以限價方式委託買賣」計13件，均已確認證券商就缺失事項改善完畢。<擷錄工商>

　　金管會研擬放寬股票投資人借券規定，將目前投資人只能向券商借券的「單向」，改為「雙向」也可將券出借給券商，或讓散戶加入借券中心，讓券商的券源增加，以利開放「先賣後買」現股當沖措施。
　　金管會主委曾銘宗前天（5日）在證交所新春團拜時暗示，還有更多的「箭」可以射出，讓市場機制充分發揮，進一步擴大股市量能。據了解，配合「先賣後買」當沖的開放，金管會已請證交所研議放寬現行借券規定。
　　根據金管會與證交所現行規定，目前股票投資人包括散戶及法人，都可以向券商及證金公司借券，但只限「單向」的借券，但原則上不能將券出借給券商及證金公司。
　　為解決「先賣後買」現股當沖開放後可能面臨的券源問題，金管會與證交所研議將現行規定「打通」，從「單向」改為「雙向」。
　　除此，在證交所借券中心方面，目前也只有法人可以參與借券者與出借者，散戶則不能參與。是否開放散戶也可參與，證交所也都在評估中。<擷錄經濟>

　　為協助企業精進國際財務報導準則(IFRSs)合併財務報告編製流程，證交所與櫃買中心將於2月10、13、19、24、26日，於台北、新竹、台中、高雄等地共同舉辦5場「改善IFRSs合併財務報告編製流程」宣導會。
　　證交所表示，上市櫃、興櫃公司及金管會主管的主要金融業已於去 (102)年第1季公告申報首份IFRSs財報，推動我國採用IFRSs編製財報政策目標已順利達成，自此我國會計原則與全球超過120個以上國家接軌，大幅提升我國資本市場資訊透明度與能見度。
　　證交所指出，採用IFRSs後，以合併財報為主要報表，企業必須審視及調整財務報表編製流程，以提升財務報告品質及編製效率。 <擷錄工商>

　　馬年股市開盤來，證交所借券系統交易活絡，證交所統計，5日借券成交金額達89.2億元，昨(6)日更達127.7億元，為歷史第十大成交量；另借券人還券的數額更大，5日還券161.8億，昨更達180.6億。
　　交易所表示，馬年股市開盤以來，整體借券餘額水位並未增加，且降低了190億元。而且比對個股新增借券及還券數據，大多屬借新還舊的交易。
　　另據統計，開春來借券賣出金額及比率也明顯攀升，5日台股成交值攀升至1,342億餘元，同時，借券賣出金額為31.72億元，占市場成交值比重為2.36％，均改寫新高。
　　昨天台股成交值降至990億元，但借券賣出金額也有31億，占市場成交值比重，更達到3.12％，續改寫新高。 <擷錄工商>

　　由證交所舉辦的證券商ETF(指數股票型基金)交易競賽，自今年初揭開序幕，證交所統計，許多證券商ETF的1月份交易量較去(102 )年11月及12月交易金額總和，增長數倍，甚至數十倍。
　　證交所指出，交易競賽活動針對成交金額成長高的證券商營業據點，每月頒布交易進步獎。
　　其中，1月表現最佳前3名證券經紀商分別為港商德意志證券亞洲有限公司(成長1,140％)、統一證券內湖分公司(成長593％)及日盛證券景美分公司(成長533％)，依序可獲頒15萬、10萬以及5萬元獎金。
　　另外，在活動競賽4個月期間，最後將公布交易貢獻獎及交易比重獎，截至1月底初步統計成績，暫時由國泰綜合證券總公司及(牛牛牛)亞證券總公司領先。
　　證交所表示，自103年1月2日ETF交易競賽開始，共為期4個月，各家經紀商無不卯足全力加「碼」衝交易，希望能在農曆年前的首月競賽中「一馬當先」獲佳績。

　　金管會主委曾銘宗日昨暗示還有箭要射出，據證交所目前正積極規劃及研議的案子，金管會未來的第四箭、第五箭等，將包括開放現股先賣後買當沖、全面開放證券自營商得以漲跌停價格買賣股票以及權證開放當沖等措施。
　　證交所表示，自1月6日開放現股當沖後，市場日均成交值已開始出現千億元以上水準，1月6日至24日，日均成交值為1017.87億元，較去年度日均成交值796.88億，大幅成長32.21％。 證交所強調，目前正在研究進一步擴大當沖標的及先賣後買當日沖銷可行性。<擷錄工商>

　　因應國內外金融商品不斷創新，證券商經營業務項目也不斷擴增，主管機關已刪除營業員應為專職的規定，未來證券商各營業據點的營業員也開始可以銷售金融商品，或是兼辦財務規畫、資產配置等業務。
　　主管機關配合國際趨勢，刪除證券商業務人員應為專任的規定，於去(102)年12月修訂「證券商負責人與業務人員管理規則」，證交所緊接著在今年1月，據以修訂證券商相關內部控制制度規範並公告實施。
　　證交所表示，規則修訂後，各證券商可依照自家內控規定，開始讓受託買賣業務人員(營業員)銷售金融商品，或是兼辦信託商品之推薦、銷售、風險預告作業等。
　　證交所指出，券商人員兼職鬆綁後，將可大幅提升從業人員專業與服務能力及人員運用效率，但不能辦理開戶、結算交割、款券收付及客戶資料變更程序等作業，以避免讓客戶產生混淆或發生利害衝突等情事。
　　此外，考量證券商有指派業務人員兼任國外證券子公司職務，以降低營運成本需求，此次開放內部稽核、風險管理及主辦會計得兼任國外證券子公司相同性質職務，預期未來證券商在人員配置上，將更為靈活，除可有效節省人力成本外，也可達成經營管理多元化所需。<擷錄工商>

　　金管會主委曾銘宗昨(5)日率4大證券暨期貨周邊單位及相關業者，舉行新春團拜，惟昨天馬年開紅盤，台股卻重挫198點，曾銘宗仍信心喊話，對台股長期表現持樂觀看待，不要只看一天表現。
　　曾銘宗昨天率金管會副主委王儷玲、黃天牧、證期局長吳裕群，及櫃買中心董事長吳壽山、期交所董事長范志強、集保結算所董事長丁克華及證交所總經理林火燈等4大證券暨期貨單位董總，於證交所舉行馬年新春團拜。
　　此外，3大證券暨期貨相關公會，包括券商公會理事長簡鴻文、期貨公會理事長賀鳴珩、投信投顧公會理事長林弘立，及證券暨期貨市場發展基金會董事長鍾慧貞、證券投資人暨期貨交易保護人中心董事長邱欽庭等人，均親自出席進行團拜。
　　證交所總經理林火燈昨天表示，美國、歐洲經濟復甦明顯，對台灣經濟應屬正面影響，且金管會從去年起，持續展開政策鬆綁，給予證券業很大的空間。同時，證交所也有許多新機制和新商品蓄勢待發，包括交易撮合循環秒數將於2月24日縮減為10秒，到年底前將持續縮減往逐筆交易推動、全新交易系統預計今年上線，以及現股當沖限制將進一步放寬至先賣後買等。<擷錄工商>

　　證交所指出，從103年第1季起，上市櫃、興櫃公司在採用國際財務報導準則(IFRSs)編製財務報告，納入XBRL申報內容時，將再新增加包括應收款項、關係人交易、母子公司間重要交易往來情形等重要會計項目資訊。
　　證交所表示，今年起上市櫃及興櫃公司採用IFRSs編製財務報告，同時，鑒於透過XBRL可將財務報告資訊轉換為具有共通性，且便於傳遞及分析比較的電子化溝通語言等，證交所制訂IFRSs下的XBRL分類標準，以利各公司XBRL格式申報財務報告。
　　如此一來，我國上市上櫃、興櫃公司在財務報告格式與全球統一，會計準則也與國際接軌，財務報告已達到「書同文，車同軌」的全球共通目標。
　　證交所表示，依目前規劃，103年第1季起，上市上櫃、興櫃公司納入XBRL申報內容，除四大財務報表、會計師查核(核閱)報告及部分文字段及表格段附註外，將再新增如重要會計項目說明－應收款項、關係人交易、母子公司間重要交易往來情形等資訊。
　　展望未來，我國採用IFRSs的下一階段目標，除輔導及協助公開發行公司，於明(104)年如期產製IFRSs財務報告外，將著重於協助上市櫃及興櫃公司提升IFRSs財務報告編製的效率與品質。

　　證交所預計下半年推出外幣計價商品交易平台，初期擬先建置人民幣計價交易機制，再逐步納入其他幣別；並以RQFII ETF(人民幣計價ETF)為優先推動商品。
　　至於交易模式擬將採用類似香港「雙櫃檯」模式，次級市場提供人民幣及新台幣2個不同幣別的交易櫃檯，投資人可選擇任一櫃檯買賣。
　　隨著國人外幣資產累積，對外幣理財商品需求也與日俱增，然目前台灣證券市場尚未具備外幣交易機制。為能推出外幣計價商品，提供投資人更多元選擇，必須先建置外幣計價商品交易平台。
　　藉由外幣計價商品交易平台的建置，開發更多元外幣商品創造商機，吸引國內外資金，提升整體市場競爭力。人民幣櫃檯交易以人民幣結算，新台幣櫃檯的交易以新台幣結算。
　　另也提供雙櫃檯轉換服務，投資人在人民幣(新台幣)櫃檯買入R QFII ETF後，可在原櫃檯賣出，或將持有部位申請轉換為新台幣(人民幣)單位後，於該幣櫃檯賣出。